[指南]：如何完成虧損企業(yè)所得稅的確定和支付的會(huì)計(jì)分錄？這個(gè)問(wèn)題一直是每個(gè)人關(guān)注的內(nèi)容。如果您不太了解，請(qǐng)放心，讓我們來(lái)看看每個(gè)人的相關(guān)項(xiàng)目。知識(shí)。來(lái)自虧損公司的收入...

如何確定和支付虧損企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄？這個(gè)問(wèn)題一直是每個(gè)人都關(guān)心的問(wèn)題。如果您不太了解，請(qǐng)不要擔(dān)心，讓我們來(lái)看看每個(gè)人的相關(guān)知識(shí)。

虧損企業(yè)的所得稅如何進(jìn)行會(huì)計(jì)核算？

答案：繳納所得稅：

借款：所得稅費(fèi)用

貸款：應(yīng)付稅款-應(yīng)付所得稅

損失額實(shí)際上產(chǎn)生了可抵扣的暫時(shí)性差異；

要通過(guò)將損失金額乘以所得稅率來(lái)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)：

借款：遞延所得稅資產(chǎn)

貸款：所得稅費(fèi)用

根據(jù)交換計(jì)算前的損失，做相反的事然后向后沖，然后盡可能多地向后沖。

進(jìn)行和解時(shí)需要注意什么？

答案：對(duì)于實(shí)行每月或每季度預(yù)繳所得稅的納稅人，應(yīng)在該年度結(jié)束后的15天內(nèi)宣布并預(yù)付該納稅年度的最后一個(gè)預(yù)繳期的稅款，并且不得將其推遲到最終結(jié)算時(shí)間。并支付。

如果納稅人因規(guī)定原因已預(yù)繳稅款，由于特殊原因不能在規(guī)定的期限內(nèi)申請(qǐng)年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，應(yīng)在報(bào)告期內(nèi)提出書(shū)面延期申請(qǐng)，之后主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)，應(yīng)在批準(zhǔn)的期限內(nèi)處理。

如果納稅人由于不可抗力無(wú)法及時(shí)提交納稅申報(bào)表，可以將其推遲；但是，在消除不可抗力情況后，應(yīng)立即向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。

核實(shí)事實(shí)后，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)予以批準(zhǔn)。

納稅人在納稅年度中旬破產(chǎn)或終止生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)自生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)終止之日起三十日內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案企業(yè)所得稅申報(bào)表；在60天內(nèi)完成企業(yè)所得稅的清算，并依法計(jì)算清算期間的企業(yè)所得稅，應(yīng)交納的應(yīng)納稅額。

如果納稅人在納稅年度中旬合并或分割，如果合并或分割后納稅人的身份按照稅收法律，法規(guī)的規(guī)定發(fā)生變化，則納稅人應(yīng)當(dāng)在納稅年度之前申請(qǐng)企業(yè)所得稅申報(bào)。變更稅務(wù)登記，并及時(shí)結(jié)清，并結(jié)清稅款；

如果納稅人的身份保持不變，則可以連續(xù)計(jì)算納稅年度。

上面是有關(guān)如何進(jìn)行虧損的公司所得稅最終結(jié)算的會(huì)計(jì)分錄的詳細(xì)介紹。有關(guān)企業(yè)所得稅最終結(jié)算的更多內(nèi)容，請(qǐng)繼續(xù)關(guān)注該數(shù)字。希望本文對(duì)您有所幫助。

學(xué)不同的會(huì)計(jì)課程，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問(wèn)題，建議您向老師說(shuō)明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問(wèn)題。