[指南]：手頭現(xiàn)金是指手頭現(xiàn)金中存儲在會計(jì)部門中的部分，可以隨時(shí)使用，包括人民幣和外幣。眾所周知，現(xiàn)金會計(jì)是企業(yè)最重要的部分之一。資金的流動性是確保中小企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的決定性因素。

手頭現(xiàn)金是指手頭現(xiàn)金中存儲在會計(jì)部門中且可以隨時(shí)使用的部分，包括人民幣和外幣。眾所周知，現(xiàn)金會計(jì)是企業(yè)最重要的部分之一。資本流動性的作用是確保中小企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的決定性因素。如果資金短缺，那么中小企業(yè)將面臨很大的倒閉風(fēng)險(xiǎn)。

因此，公司的現(xiàn)金應(yīng)由會計(jì)部門的出納員管理。對于每筆現(xiàn)金收據(jù)和付款，必須仔細(xì)檢查原始憑證是否符合相關(guān)規(guī)定，并且必須根據(jù)合法原始憑證準(zhǔn)備“收據(jù)憑證”或“付款憑證”，然后由會計(jì)核算。主管或指定人員。收款人收款后，應(yīng)在收款及付款憑證上簽名并蓋章，并在隨附的原始憑證上貼上注明日期的“收款”或“現(xiàn)金”印章，作為注冊賬簿的依據(jù)。

為了及時(shí)反映現(xiàn)金收入，付款和余額，公司應(yīng)設(shè)置“現(xiàn)金日記帳”以進(jìn)行順序注冊。現(xiàn)金日記帳通常使用三欄格式。現(xiàn)金日記帳應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金收入和付款憑單在業(yè)務(wù)發(fā)生的順序在“收入”列和“付款”列中一一注冊。在日常工作結(jié)束時(shí)，應(yīng)增加收款和付款的總數(shù)，并清算庫存的現(xiàn)金余額，以便對照實(shí)際的現(xiàn)金庫存進(jìn)行檢查。為了統(tǒng)一反映現(xiàn)金存貨的收支，余額，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)建立現(xiàn)金分類賬。帳戶的借方反映了現(xiàn)金的增加，貸方反映了現(xiàn)金的減少，每月借方余額是公司的庫存現(xiàn)金余額。可以根據(jù)收款，付款證明和銀行存款付款證明直接注冊企業(yè)的現(xiàn)金分類賬。

如果公司的日常現(xiàn)金收入和支出業(yè)務(wù)量很大，為了簡化會計(jì)工作，可以根據(jù)實(shí)際情況使用匯總會計(jì)憑證，帳戶匯總表和其他會計(jì)方法。在期末或月末，匯總收款和付款憑證或帳戶。桌子等登記現(xiàn)金分類帳。

學(xué)不同的會計(jì)課程，詳情會有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細(xì)情況，1對1解決您的實(shí)際問題。