2021初級會計職稱考試題庫

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30天會計實務(wù)內(nèi)部培訓(xùn)班

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五家稅務(wù)代理人問題銀行

會計師的工作場所規(guī)劃

檢查身份驗證和掃描身份驗證的方法和范圍

一、掃描認證扣除

當(dāng)前有三種掃描身份驗證的方法

檢查確認和掃描認證當(dāng)前是稅務(wù)局認可的兩種方法，它們同等有效。建議您采用更方便，更有效的身份驗證方法。

請注意，用于確認確認和掃描認證的操作窗口與數(shù)據(jù)周期不同。以二月份的納稅期數(shù)據(jù)為例，說明如下：

2月納稅期間的發(fā)票，用于檢查和確認的操作窗口期在3月申報之前；

二、增值稅發(fā)票選擇確認平臺以檢查扣除方式

適用范圍

1、具有增值稅抵免額A，B和C的一般增值稅納稅人

2、于2016年5月1日新加入增值稅改革試點計劃且尚未進行稅收抵免等級評定的一般增值稅納稅人，無需在2017年4月30日之前對增值稅發(fā)票進行掃描和認證。

納稅人可以使用新系統(tǒng)獲取賣方開具的增值稅發(fā)票（包括特殊增值稅發(fā)票，貨物運輸特殊增值稅發(fā)票和統(tǒng)一的汽車銷售發(fā)票），并可以登錄增值稅發(fā)票選擇確認平臺（）選中“選擇確認”以進行查詢并選擇用于申報抵扣或出口退稅的增值稅發(fā)票信息。如果未查詢相應(yīng)的發(fā)票信息，您仍然可以掃描以進行身份??驗證。

操作簡介

1、用戶使用一臺可以連接到Internet的計算機，將黃金稅收磁盤或稅收控制磁盤插入USB接口并登錄到增值稅發(fā)票選擇確認平臺網(wǎng)站（僅一個黃金稅收磁盤或稅收）可以同時插入控制盤，并且不要同時插入其他數(shù)字證書，例如銀行USB防護罩等）。

2、首次登錄平臺時，納稅人需要確認并填寫公司的基本信息，然后選擇是否設(shè)置平臺密碼并檢索問題。設(shè)置平臺密碼后，納稅人需要輸入黃金稅收委員會或稅收控制委員會的CA，然后再輸入密碼（非發(fā)票軟件密碼）和平臺密碼的兩次密碼，即可登錄平臺。

3、納稅人可以通過“檢查發(fā)票”或“檢查批次”模塊在檢查和確認時間段內(nèi)根據(jù)納稅期限檢查需要扣減（或退款）的發(fā)票。或在“確認檢查”之前多次取消選中；

4、當(dāng)前時間段的檢查和確認的開始時間是在您完成上一個聲明期之后（平臺將自動獲得您聲明的完成狀態(tài)），而結(jié)束時間是在您完成聲明之后。當(dāng)前的聲明；如果尚未發(fā)布當(dāng)前聲明，則當(dāng)前期間檢查和確認的截止日期為當(dāng)前聲明截止日期的當(dāng)天。當(dāng)平臺成功獲取當(dāng)前聲明的結(jié)果時，它將立即為下一個期間打開檢查和確認操作窗口。請注意平臺更改中的“納稅期”。

5、納稅人可以在每個納稅期間的檢查和確認窗口中多次確認當(dāng)期檢查的發(fā)票。 （必須手動確認）

6、您可以使用扣除統(tǒng)計信息模塊查詢當(dāng)前期間的所有已認證發(fā)票數(shù)據(jù)，以此作為當(dāng)前扣除申報的基礎(chǔ)。扣減統(tǒng)計模塊的統(tǒng)計表包含相應(yīng)計稅期的復(fù)選框身份驗證數(shù)據(jù)（即檢查確認）和掃描身份驗證數(shù)據(jù)。檢查身份驗證和掃描身份驗證將觸發(fā)統(tǒng)計表的更新。請注意統(tǒng)計表右上方的報告更新時間。其中，在完成確認操作后的第二天，將在準實時更新中檢查身份驗證數(shù)據(jù)，在完成掃描的晚上，將更新掃描的數(shù)據(jù)。

7、扣除統(tǒng)計模塊中的異常發(fā)票清單是經(jīng)檢查和確認后變?yōu)楫惓＃ò�括無效，失控，沖沖和異常）的發(fā)票，不能用作有效扣除依據(jù)。當(dāng)前時期。建議您下載檢查發(fā)票清單的詳細信息，并相應(yīng)地處理這部分數(shù)據(jù)。

登錄到增值稅發(fā)票選擇確認平臺。平臺右上角有“操作手冊”，其中有詳細的說明，可以下載和查看。

注意：“檢查和確認”可以每月執(zhí)行多次。請注意，必須選擇在申報之前要扣除的發(fā)票進行確認。聲明成功后，再次“檢查并確認”將成為下一個期間的發(fā)票。

當(dāng)公司單擊以確認操作時，將彈出三個選項：“未完成的聲明”，“已完成的聲明”和“不確定”。請根據(jù)申報完成的實際情況選擇：

1、如果您尚未完成此期間的申報工作，請選擇“未完成的申報”選項。此確認已成功提交，期間為當(dāng)前期間；

2、如果實際情況是您已經(jīng)完成了當(dāng)前期間的申請，請選擇“聲明完成”選項，系統(tǒng)會認為您已經(jīng)完成了當(dāng)前期間的認證工作，并且會自動返回已檢查但未確認的發(fā)票數(shù)據(jù)，則當(dāng)前稅期自動轉(zhuǎn)移到下一個期間。您可以檢查認證的發(fā)票以在下一個時期使用，請謹慎選擇；

3、如果不確定實際聲明是否已完成，請選擇“不確定”選項，系統(tǒng)將不執(zhí)行任何操作。

注意：如果公司在此期間尚未完成聲明工作，請不要選擇“聲明完成”選項。系統(tǒng)會自動將納稅期跳過到下一個期間，導(dǎo)致公司無法在當(dāng)前期間完成驗證工作；為避免給公司帶來麻煩，如果遇到麻煩，請根據(jù)當(dāng)前備案的實際情況謹慎選擇。

請注意納稅人：

對于經(jīng)認證或檢查確認的特殊增值稅發(fā)票，納稅人應(yīng)在經(jīng)認證或檢查確認的納稅期限內(nèi)申報扣除，逾期未抵的進項稅額將不予扣除。

學(xué)不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。