該公司1月份發(fā)生了以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)(企業(yè)所得稅稅率為25): 1。收到投資人銀行存款8萬(wàn)元，機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，價(jià)值7萬(wàn)元，原材料1萬(wàn)元。我從新華工廠購(gòu)買(mǎi)了25000元的材料A，但是貨款還沒(méi)有支付，材料還在運(yùn)輸途中。倉(cāng)庫(kù)發(fā)出材料17000元，其中15900元用于生產(chǎn)產(chǎn)品A和車間修理機(jī)器1 100元。寫(xiě)一張現(xiàn)金支票，通過(guò)當(dāng)?shù)卣�府向希望工程捐�?萬(wàn)元。通過(guò)銀行交每月水電費(fèi)，800元。其中500元是車間，300元是管理部門(mén)。產(chǎn)品A以18元的價(jià)格銷售給惠華公司2萬(wàn)件，貨款全部通過(guò)銀行收到。7 .結(jié)轉(zhuǎn)銷售產(chǎn)品A的成本，每件10元。8.買(mǎi)辦公用品500元，現(xiàn)金支付。9.寫(xiě)轉(zhuǎn)賬支票，支付廣告費(fèi)8萬(wàn)元。10月底算工資。生產(chǎn)產(chǎn)品A的工人工資為58000元，車間經(jīng)理工資為10000元，行政經(jīng)理工資為16 500元。11本月固定資產(chǎn)折舊6000元，其中車間固定資產(chǎn)折舊5 500元，管理固定資產(chǎn)折舊500元。12結(jié)轉(zhuǎn)收入。13結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)。14 .計(jì)算應(yīng)納所得稅。15將所得稅費(fèi)用轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)16將本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配。

1、

借方：銀行8萬(wàn)元。

固定資產(chǎn)7萬(wàn)

原材料10000

貸款：實(shí)收資本16萬(wàn)元。

2、

借：25，000在途物料

貸：應(yīng)付賬款25000。

3、

借：制作費(fèi)用15900元。

制造成本1100

借款：原材料17000元

4、

借方：營(yíng)業(yè)外支出20000元。

貸款：銀行存款2萬(wàn)元。

5、

借方：制造費(fèi)用——，水電費(fèi)用500。

管理費(fèi)用——水電費(fèi)300

貸款：銀行存款800。

6、

借方：銀行36萬(wàn)。

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——A產(chǎn)品360000。

7、

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——A，產(chǎn)品200000。

貸：庫(kù)存商品——A產(chǎn)品200000

8、

借方：管理費(fèi)500

貸：庫(kù)存現(xiàn)金500

9、

借方：銷售費(fèi)用8萬(wàn)元。

貸款：銀行存款8萬(wàn)元。

10、

借：生產(chǎn)成本——A，產(chǎn)品58000。

制造成本10000

管理費(fèi)16500

貸款：應(yīng)付員工工資84500元。

11、

借：制造成本5500。

管理費(fèi)500

貸：累計(jì)折舊6000。

12、

借方：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入36萬(wàn)元。

貸款：本年利潤(rùn)36萬(wàn)。

13、

借：本年利潤(rùn)317800

貸款：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本20萬(wàn)。

營(yíng)業(yè)外支出20000

銷售費(fèi)用80000

管理費(fèi)用17800 [300 500 16500 500]

14、

借方：所得稅費(fèi)用31650 [(360000-317800) * (1-25)]

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅31650。

15、

借：本年利潤(rùn)31650

貸項(xiàng)：所得稅費(fèi)用31650

16、

借：本年利潤(rùn)10550[360000-317800-31650]

貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)10550