公募基金申購(gòu)會(huì)計(jì)分錄：

當(dāng)投資者申購(gòu)公募基金時(shí)，基金公司需要將投資者的資金轉(zhuǎn)換為基金份額。申購(gòu)會(huì)計(jì)分錄如下：

• 借：銀行存款/應(yīng)收款項(xiàng)
• 貸：基金資產(chǎn)（基金份額）

這個(gè)分錄反映了投資者向基金公司支付資金，同時(shí)基金公司將對(duì)應(yīng)的份額分配給投資者。

公募基金贖回會(huì)計(jì)分錄：

當(dāng)投資者贖回公募基金份額時(shí)，基金公司需要將對(duì)應(yīng)的份額轉(zhuǎn)換為資金并支付給投資者。贖回會(huì)計(jì)分錄如下：

• 借：基金資產(chǎn)（基金份額）
• 貸：銀行存款/應(yīng)付款項(xiàng)

這個(gè)分錄反映了基金公司將投資者贖回的基金份額回購(gòu)，并將相應(yīng)的資金支付給投資者。

舉例：

假設(shè)投資者A購(gòu)買了某公募基金，投資金額為100,000元，基金的每份凈值為10元。

申購(gòu)會(huì)計(jì)分錄：

• 借：銀行存款/應(yīng)收款項(xiàng)，100,000元
• 貸：基金資產(chǎn)（基金份額），10,000份

贖回會(huì)計(jì)分錄：

• 借：基金資產(chǎn)（基金份額），10,000份
• 貸：銀行存款/應(yīng)付款項(xiàng)，100,000元

當(dāng)投資者A贖回全部份額時(shí)，基金公司將回購(gòu)10,000份份額，并支付100,000元給投資者。

學(xué)不同的會(huì)計(jì)課程，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問(wèn)題，建議您向老師說(shuō)明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問(wèn)題。