全額扣稅的會(huì)計(jì)分錄

1.稅控技術(shù)維護(hù)費(fèi)全額從會(huì)計(jì)分錄：中扣除。

借：管理費(fèi)-辦公費(fèi)

貸款：銀行存款

結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)間：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(應(yīng)交稅費(fèi)減征)

貸款：營(yíng)業(yè)外收入

2.各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)、國(guó)家稅務(wù)局、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局3360為減輕納稅人負(fù)擔(dān)，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，自2011年12月1日起，增值稅納稅人購買增值稅專用稅控設(shè)備所支付的費(fèi)用和技術(shù)維護(hù)費(fèi)(以下簡(jiǎn)稱兩費(fèi))可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵扣。

如何輸入進(jìn)項(xiàng)稅來抵扣退稅

前期留白不影響會(huì)計(jì)分錄，但是月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)時(shí)有兩種結(jié)果。第一，如果要計(jì)算是否需要納稅，首先要查看銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅以及明細(xì)賬中的空白數(shù)。用本月銷項(xiàng)稅-本月進(jìn)項(xiàng)稅-上期留白進(jìn)項(xiàng)稅=本期增值稅。有兩個(gè)計(jì)算結(jié)果。

第一，如果數(shù)字是負(fù)數(shù)，就不用繳稅，繼續(xù)作為下個(gè)月的剩余稅款。

第二，如果數(shù)字為正，你要交稅，月末需要做：的轉(zhuǎn)出增值稅分錄，

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

貸款：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

下個(gè)月做稅務(wù)分錄就行了。

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