應(yīng)付賬款少付怎么處理？

2.欠付應(yīng)付賬款的會計處理是：

(1)繼續(xù)支付給供應(yīng)商的應(yīng)付賬款記錄如下：

借：應(yīng)付賬款

貸：銀行存款

(2)找出確實(shí)不需要支付的應(yīng)付賬款，會計分錄：

借：銀行存款

貸款：營業(yè)外收入

3.一般對于欠付的應(yīng)收應(yīng)付款項，需要確認(rèn)是否欠付或少付，是否提前支付等。原因不明的，應(yīng)按實(shí)際收付記賬，暫扣余額；直接做費(fèi)用或者收入是不合適的。確認(rèn)后，針對不同原因做賬務(wù)處理。

1)如果是現(xiàn)金折扣，則視為融資費(fèi)用。

借：現(xiàn)金

財務(wù)費(fèi)用

貸：應(yīng)收賬款：應(yīng)付賬款。

財務(wù)費(fèi)用(負(fù))

貸：現(xiàn)金2)如果是壞賬，經(jīng)批準(zhǔn)處理壞賬損失，核銷壞賬準(zhǔn)備或計入營業(yè)外支出。

借方：營業(yè)外支出(壞賬準(zhǔn)備)

貸：應(yīng)收賬款3)如果是不能支付的應(yīng)付。

借：應(yīng)付賬款

貸款：營業(yè)外收入

4.如果像你說的已經(jīng)做了賬務(wù)處理，下個月收回或支付，就按原渠道調(diào)整賬戶。注意實(shí)際工作中經(jīng)常使用負(fù)借款只是為了避免結(jié)轉(zhuǎn)利潤時出錯的做法。

借：現(xiàn)金

借：管理費(fèi)

頂部

貸款：營業(yè)外收入

信用：現(xiàn)金

應(yīng)付賬款會計分錄怎么做？

應(yīng)付賬款會計錄入流程：

1.企業(yè)采購的材料、商品驗(yàn)收入庫，但貨款尚未支付。根據(jù)有關(guān)憑證(發(fā)票賬單、隨貨發(fā)票上記載的實(shí)際價格或暫估價值)，借記“材料采購”、“在途材料”等科目，根據(jù)可抵扣的增值稅，借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅)”等科目，按照應(yīng)付價格貸記有關(guān)科目。

企業(yè)采購商品，供應(yīng)商在交付商品時彌補(bǔ)貨款不足造成的損失時，借方記入“應(yīng)付賬款”，貸方從“待處理財產(chǎn)損益”中轉(zhuǎn)出相應(yīng)金額。

2.接受供應(yīng)商提供的服務(wù)而尚未支付的款項，應(yīng)根據(jù)供應(yīng)商的發(fā)票，借記“生產(chǎn)成本”、“管理費(fèi)用”等科目，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。

3.采用售后回購融資的，發(fā)出商品和其他資產(chǎn)時，按實(shí)際收到或應(yīng)收的金額借記“銀行存款”、“應(yīng)收賬款”等科目，按專用發(fā)票上注明的增值稅金額貸記“應(yīng)交稅金——增值稅(銷項稅額)”科目，差額貸記本科目。回購價格與原銷售價格的差額，應(yīng)在售后回購期間按期計提利息費(fèi)用，借記“財務(wù)費(fèi)用”科目，貸記本科目。

回購商品時，按回購商品的價款借記本科目，按可抵扣的增值稅借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)”科目，按實(shí)際支付的金額貸記“銀行存款”科目。

1.以低于應(yīng)付賬款賬面價值的現(xiàn)金清償債務(wù)的，按照應(yīng)付賬款的賬面余額借記本科目，按照實(shí)際支付的金額貸記“銀行存款”科目，按照差額貸記“營業(yè)外收入——債務(wù)重組收益”科目。

以上是唐學(xué)樂家整理的應(yīng)付賬款少付的處理方法。看完之后，你們應(yīng)該都有自己的認(rèn)知和理解了。更多精彩財務(wù)會計干貨請持續(xù)關(guān)注唐的更新！