跨年抵扣稅控盤會計分錄的詳細說明

跨年抵扣稅控盤是指發生在年度末的業務，需要將上年度未抵扣完畢的進項稅額通過稅控盤進行抵扣。根據國家稅務部門的要求，企業需要在每年年底將未抵扣的進項稅額通過開票系統進行申報和抵扣，以保證進項稅額的合法性和準確性。

跨年抵扣稅控盤的會計分錄需要分為兩個步驟，即年末確認和年初轉賬。

1. 年末確認：

借：進項稅額未抵扣完畢科目

貸：待抵扣進項稅額科目

在年底進行會計結賬時，將進項稅額未抵扣完畢的金額轉入待抵扣進項稅額科目，作為下一年度的待抵扣進項稅額準備。

2. 年初轉賬：

借：待抵扣進項稅額科目

貸：應交稅費科目

在新的一年開始時，需要將上一年度的待抵扣進項稅額轉入應交稅費科目，以完成抵扣稅款的結算。

跨年抵扣稅控盤會計分錄的例子

假設某公司在2021年底有1000元的進項稅額未抵扣完畢，需要進行跨年抵扣稅控盤。

1. 年末確認：

借：進項稅額未抵扣完畢科目 1000元

貸：待抵扣進項稅額科目 1000元

2. 年初轉賬：

借：待抵扣進項稅額科目 1000元

貸：應交稅費科目 1000元

通過以上分錄，將未抵扣完畢的進項稅額從上一年度轉移到了新的一年度，以完成抵扣稅款的結算。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。