一般來說，中國的公司賬戶分為四類：基本存款賬戶、普通賬戶、臨時(shí)賬戶和專用賬戶。企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，不可避免地需要將資金存入監(jiān)管賬戶。對應(yīng)的賬目怎么處理？

存入監(jiān)管賬戶資金的會計(jì)分錄

如果是公司法定代表人，一般是個(gè)人借錢給公司將現(xiàn)金存入公司法人賬戶的行為。相關(guān)會計(jì)分錄如下：

借方：銀行存款

貸：其他應(yīng)付款名稱33，354人

當(dāng)企業(yè)發(fā)生相應(yīng)的業(yè)務(wù)行為時(shí)，

借：銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用

貸款：銀行存款

當(dāng)企業(yè)償還相應(yīng)的款項(xiàng)時(shí)，

借方：33，354其他應(yīng)付款名稱。

貸款：銀行存款或手頭現(xiàn)金。

如果企業(yè)按照相應(yīng)庫存現(xiàn)金進(jìn)行會計(jì)處理，

借方：銀行存款

貸項(xiàng)：庫存現(xiàn)金

一般情況下，企業(yè)將現(xiàn)金存入銀行時(shí)，

借：庫存現(xiàn)金。

貸款：銀行存款

因?yàn)殂y行已經(jīng)收到錢了，因?yàn)殂y行要付給對方一個(gè)存折或者卡，存折或者卡上有銀行存款。

借：庫存現(xiàn)金。

貸款：銀行存款

什么是銀行存款？

銀行存款是存放在銀行的貨幣，是貨幣資金的組成部分。根據(jù)我國現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，每個(gè)企業(yè)都必須在中國人民銀行或?qū)�業(yè)銀行開立存款賬戶，用于存取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

什么是庫存現(xiàn)金？

庫存現(xiàn)金是指存放在企業(yè)會計(jì)部門，由出納管理的貨幣。庫存現(xiàn)金是企業(yè)最具流動(dòng)性的資產(chǎn)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度，正確核算現(xiàn)金收支，監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性和合理性。

什么是其他應(yīng)付款？

其他應(yīng)付款，是指企業(yè)在商品交易業(yè)務(wù)以外發(fā)生的應(yīng)付款項(xiàng)和暫收款，包括經(jīng)營租賃應(yīng)付的固定資產(chǎn)租金和包裝物租金；員工未能按時(shí)收到的工資；收到的存款(如收入包存款等。)等方面。

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