屬于差旅費。

差旅費是出差期間發生的交通費、住宿費、公雜費和其他費用，差旅費是行政事業單位和企業重要的經常性支出項目。

員工報銷時，應按財務部門的規定填寫報銷單據，并附上原始票據：包括出差申請、機票(明折明票抵扣)、火車票、汽車票、船票、住宿發票、會議通知、過路費、過橋過路費等沒有我名字的原始發票必須在背面簽名。如果乘坐飛機，訂票費、改簽費、退票費以及往返機場的車費不予報銷。

擴展數據：

差旅費的相關要求規定：

1.借款額度按個人借款額度核定。出差時間*住宿限制和生活補助標準*50交通費核定。結合出差實際情況，國內長途出差最高不超過4000元/人，短途短期差旅費不借。

2.出差回來后，出差貸款必須在5個工作日內報銷并沖抵。5個工作日內未歸還的，各單位財務負責人通知薪酬管理部從當月工資中扣除。

3.納稅人與其經營活動有關的合理差旅費、會議費、董事會費，如主管稅務機關要求能夠提供證明其真實性的合法憑證，否則不得在稅前扣除。差旅費證明應包括：姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。

-差旅費

1.租賃費通過扣除個人負擔的剩余部分，計入借款費用科目，貸記其他應付款——租金。

2.將員工承擔的預扣住宿費從應付員工工資中轉入其他應付款-租金。

3.根據應付職工薪酬-工資賬戶的余額(扣除住宿費后的實際工資)支付工資，根據其他應付款-租金的余額(公司和職工的總負擔)支付租賃費。

例子如下：比如商品房租賃費每月需要支付2000元，住宿費1500元要從員工2月份工資中扣除，不足部分由公司承擔。

一、不足部分由公司承擔。條目：

借方：管理費500

貸：其他應付款-租金500。

第二，發工資時扣除員工住宿費。

借方：應付職工工資1500元。

貸：其他應付款-租金1500元。

擴展數據：

應付員工工資計算

1.企業應當在職工為其提供服務的會計期間，將應付職工薪酬確認為負債。除因與職工解除勞動關系而獲得的補償外，還應根據職工服務的受益對象，分別以下情況處理：

(1)應當承擔生產產品和提供勞務負擔的職工薪酬，應當計入產品或勞務成本。

(2)應由在建工程和無形資產負擔的職工薪酬，計入建造固定資產或無形資產的成本。

(3)上述(1)、(2)以外的職工薪酬，計入當期損益。

二是企業為職工繳納的醫療保險費、養老保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金，按照職工為其提供服務的會計期間工資總額的一定比例計算，按照《準則》第四條的規定辦理。

3.企業在勞動合同期屆滿前終止與職工的勞動關系，或者提出補償以鼓勵職工自愿接受裁減，同時符合下列條件的，應當確認因終止與職工的勞動關系補償而產生的預計負債，計入當期損益：

(一)企業已制定終止勞動關系的正式計劃或提出自愿裁減建議，這將

管理費用是指企業行政部門為組織和管理生產經營活動而發生的費用。管理費用屬于期間費用，在發生時計入當期損益。包括：公司經費、職工教育經費、業務招待費、稅金、技術轉讓費、無形資產攤銷、咨詢費、律師費、開辦費攤銷、向上級支付的管理費、勞動保險費、失業保險費、董事會成員費、財務報告費、籌建期間發生的開辦費和其他管理費用。

業務招待費的支付范圍定義為餐飲、煙、水、食品及正常娛樂活動發生的費用。稅法規定，企業應當嚴格區分業務招待費和會議費，不得將業務招待費擠入會議費。納稅人與其經營活動有關的差旅費、會議費、董事費，主管稅務機關要求其能夠提供證明其真實性的合法憑證的，否則不得在稅前扣除。在核算業務招待費時，應按規定科目歸集。屬于業務招待費的支出，按規定隱藏在其他科目的，不允許稅前扣除。

差旅費是行政事業單位和企業重要的經常性支出項目，主要包括出差期間發生的交通費、住宿費、伙食費和公雜費。屬于'管理費用/銷售費用'中的明細科目。

支出時間：

借：其他應收款-個人

貸款：銀行存款/現金

報銷時：

借：管理費用/銷售費用-差旅費

貸款：其他應收款-個人

旅行期間發生的費用發票，如機票、酒店發票等。都是在憑證背面支付的，這些費用只有審核后才能報銷。

1.差旅費只包括往返交通費，辦公室交通費和住宿費嗎？——，是的。和旅行津貼。

2.餐費是否應該計入業務招待費？——是的

另外，https://www.zhucesz.com/的業務招待費科目和營業收入的60%不是偏低嗎？——是的

那么我當年的業務收入是1000萬，業務招待費是2萬。雖然沒有超過1000萬* https://www。https://www.zhucesz.com/萬，我只能稅前扣除https://www.zhucesz.com/萬嗎？——正確

3.另外，董事長接待客戶，住宿費要交什么科目？——管理費用-差旅費