在中國(guó)古代商業(yè)社會(huì)中，收付款會(huì)計(jì)和出納是財(cái)務(wù)管理中不可或缺的的兩個(gè)職位。他們的工作是確保公司的財(cái)務(wù)記錄準(zhǔn)確無(wú)誤，在內(nèi)管理公司的現(xiàn)金流。但他，這兩個(gè)職位互相間存在地一些制衡關(guān)系，本文將探討這個(gè)關(guān)系。

收付款會(huì)計(jì)的職責(zé)

收付款會(huì)計(jì)的主要職責(zé)是管理公司的賬戶，確保全全部的收入和支出都被確切地記錄。他們要跟上來(lái)全部的賬單和發(fā)票，并將這些個(gè)信息輸入到公司的財(cái)務(wù)系統(tǒng)中。至于，收付款會(huì)計(jì)還要切實(shí)保障全部的付款是合法的，另外恪守公司的預(yù)算和政策。

出納的職責(zé)

出納的主要職責(zé)是管理公司的現(xiàn)金流。他們需要確保公司有足夠的現(xiàn)金來(lái)支付絕大部分的賬單和支出。出納還必須如何處理全部的銀行交易，并切實(shí)保障所有的存款和提款都被確切地記錄。當(dāng)然了，出納還不需要管理公司的信用卡賬戶，并以保證所有的信用卡賬單都被及時(shí)地支付。

制衡關(guān)系

盡管收付款會(huì)計(jì)和出納的職責(zé)差別，但他們與修真者的存在一些制衡關(guān)系。這是因?yàn)樗麄兌疾恍枰袑?shí)保障公司的財(cái)務(wù)記錄準(zhǔn)確無(wú)誤，而且管理公司的現(xiàn)金流。如果一個(gè)職位再次出現(xiàn)了問(wèn)題，那就雷鳴財(cái)務(wù)系統(tǒng)都會(huì)給予影響。

財(cái)務(wù)記錄的準(zhǔn)確性

收付款會(huì)計(jì)和出納都是需要切實(shí)保障公司的財(cái)務(wù)記錄準(zhǔn)確無(wú)誤。如果不是收付款會(huì)計(jì)也沒真確地有記錄絕大部分的賬單和發(fā)票，這樣的話出納變會(huì)遭遇現(xiàn)金流不足的問(wèn)題。同樣的地，如果沒有出納是沒有正確地記錄全部的存款和提款，那么收付款會(huì)計(jì)是會(huì)面臨財(cái)務(wù)管理混亂的問(wèn)題。

現(xiàn)金流的管理

收付款會(huì)計(jì)和出納都是需要管理公司的現(xiàn)金流。如果沒有收付款會(huì)計(jì)就沒及時(shí)地留下記錄所有的的付款，那么出納都會(huì)面臨現(xiàn)金流不繼的問(wèn)題。同樣的地，要是出納就沒及時(shí)地全面處理大部分的銀行交易，那么轉(zhuǎn)賬交易會(huì)計(jì)是會(huì)面隊(duì)賬目混亂的問(wèn)題。

預(yù)算和政策的遵守

收付款會(huì)計(jì)是需要確保全部的付款是合法的，并且遵守公司的預(yù)算和政策。如果收付款會(huì)計(jì)是沒有遵守公司的預(yù)算和政策，這樣出納變會(huì)面臨現(xiàn)金流將近的問(wèn)題。同時(shí)地，如果不是出納就沒遵守公司的預(yù)算和政策，這樣的話轉(zhuǎn)賬會(huì)計(jì)都會(huì)面臨賬目不清的問(wèn)題。

信用卡賬戶的管理

出納需要管理公司的信用卡賬戶，并以保證所有的信用卡賬單都被及時(shí)地全額支付。如果出納是沒有及時(shí)地怎么支付信用卡賬單，那就轉(zhuǎn)賬交易會(huì)計(jì)變會(huì)面臨賬目不清的問(wèn)題。同樣地，如果沒有收付款會(huì)計(jì)是沒有對(duì)的地資料記錄全部的信用卡賬單，那你出納變會(huì)獨(dú)自面對(duì)現(xiàn)金流將近的問(wèn)題。

財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性

收付款會(huì)計(jì)和出納都要以保證公司的財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)確無(wú)誤。如果不是收付款會(huì)計(jì)沒有真確地有記錄所有的的賬單和發(fā)票，這樣的話財(cái)務(wù)報(bào)告都會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤。同樣地，要是出納還沒有錯(cuò)誤的地資料記錄大部分的存款和提款，這樣的話財(cái)務(wù)報(bào)告也會(huì)會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤。

收付款會(huì)計(jì)和出納是財(cái)務(wù)管理中不可缺失的兩個(gè)職位。他們彼此間未知一些制衡關(guān)系，是因?yàn)樗麄兌急仨毲袑?shí)保障公司的財(cái)務(wù)記錄準(zhǔn)確無(wú)誤，另外管理公司的現(xiàn)金流。如果一個(gè)職位出現(xiàn)了問(wèn)題，那你半個(gè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)都會(huì)是被影響。但，公司不需要確保收付款會(huì)計(jì)和出納之間的協(xié)作和溝通。