[指南]：企業(yè)所得稅的最終結(jié)算是什么？最終清算是指：納稅人在納稅年度結(jié)束后的指定期間內(nèi)，按照稅收法律，法規(guī)，規(guī)章和其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計(jì)算年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅所得額；根據(jù)月份。 ..

企業(yè)所得稅的最終結(jié)算是什么？最終結(jié)算是指：在納稅年度結(jié)束后的指定期間內(nèi)，納稅人根據(jù)稅法，法規(guī)，規(guī)章和其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計(jì)算年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅所得額。每月或一個(gè)季度預(yù)付的所得稅額決定該年應(yīng)支付或退還的稅額。

并填寫年度公司所得稅申報(bào)表，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)年度公司所得稅申報(bào)表，提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的相關(guān)材料，并結(jié)算年度公司所得稅。

支付相關(guān)材料

1、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本，（國(guó)家和地方稅收）稅務(wù)注冊(cè)證書，組織機(jī)構(gòu)代碼證書，外匯注冊(cè)證書（針對(duì)外國(guó)公司）副本（蓋章）

2、今年（1月至12月）的資產(chǎn)負(fù)債表，損益表，現(xiàn)金流量表（已蓋章）

3、去年的審核報(bào)告（適用于年度審核），去年的所得稅定稿和付款確認(rèn)報(bào)告

4、合并的土地稅單（1月至12月），增值稅納稅單副本（1月至12月）（已蓋章）

5、一月份每筆稅收的電子收據(jù)（蓋章）

6、企業(yè)所得稅季度預(yù)付款納稅申報(bào)表（4個(gè)季度）副本（蓋章）

7、總分類帳，子分類帳（包括費(fèi)用子公司帳戶），會(huì)計(jì)憑證

8、現(xiàn)金計(jì)數(shù)表，銀行對(duì)帳單和余額調(diào)整表（已蓋章）

9、固定資產(chǎn)庫(kù)存，固定資產(chǎn)和折舊時(shí)間表（密封）

10、享受優(yōu)惠政策的稅務(wù)機(jī)關(guān)文件和相關(guān)證明文件的復(fù)印件

公司所得稅必須每季度預(yù)先支付一次，那么為什么在最終結(jié)算時(shí)仍要繳納稅款呢？

企業(yè)所得稅是按季度預(yù)先支付的，必須在年底結(jié)算，其中一些需要提高稅收，而有些則需要減稅，因此它將在年底之后支付。

例如娛樂(lè)費(fèi)用，根據(jù)稅法的有關(guān)規(guī)定，與企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的商業(yè)娛樂(lè)費(fèi)用應(yīng)扣除發(fā)生額的60％，但最高不得超過(guò)0.當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的5％，即企業(yè)發(fā)生的商務(wù)娛樂(lè)費(fèi)用可以在稅前扣除，但必須首先達(dá)到所發(fā)生金額的60％的標(biāo)準(zhǔn)，且最高不得超過(guò)年銷售收入的5％的要求。它應(yīng)取決于年銷售收入，通常會(huì)扣除發(fā)票的100％，并且只能在年底計(jì)算。

以上是關(guān)于公司所得稅的最終清算的詳細(xì)介紹。有關(guān)企業(yè)所得稅最終結(jié)算的更多內(nèi)容，請(qǐng)繼續(xù)關(guān)注該數(shù)字。希望本文能對(duì)您有所幫助。

學(xué)不同的會(huì)計(jì)課程，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問(wèn)題，建議您向老師說(shuō)明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問(wèn)題。