2021年中級會計職稱考試題庫（三個科目）

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財務出納員的面試技巧

如何填寫應納稅企業的增值稅分配表？

答案：根據您所在的行業，查看填寫表格的說明。

問題：如何填寫收稅總公司中發生的一般業務的報稅表？

答案：（1)總公司需要匯總組織及其分支機構的銷售額，并根據適用的增值稅率和匯總銷售額計算匯總銷項稅；

（2)總公司需要匯總組織及其分支機構為購買商品，接收加工，修理和修理服務以及應稅服務以及獲得無形資產而支付或承擔的增值稅額。資產和房地產；

（3)總公司應根據“分支機構增值稅匯總稅”，每月（每季度）計算商品銷售，提供加工，修理和修理服務，銷售服務，無形資產或房地產應繳納的稅款信息傳遞表”中，扣除分支機構已繳納的增值稅額（包括預付款項和檢查項，下同），并在計算總行本期應補繳（退還）的稅額后期間，請向國家稅務主管部門申報稅收。如果扣除未完成，您可以結清下一個期間的繼續扣除。

計算公式為：

總公司的當期應納稅額=當前的當期銷項稅額-當前的當期允許進項稅額扣除額

總行本期應付稅款=總行本期應繳稅款-分行本期應交稅款

（[4)需要填寫“附加信息（四)””的第2列。

（5)在“附加信息（四)”）第2列第4欄中的“當期實際稅收減免”應列在主要形式“納稅”。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。